Le « paiement B2B par compensation »

La société 4MP, jeune entreprise innovante implantée en Ile de France, lance en France en cette fin d’année 2016 un service de « paiement en ligne par compensation » destiné à l’économie du B2B.

 

Les caractéristiques principales de ce service sont les suivantes :

Principe :

Selon le principe de la « compensation bilatérale », un flux financier réciproque et d’un même montant s’annule pour les 2 entités concernées. La solution proposée ici est d’exercer la compensation à grande échelle, de manière « multilatérale » grâce à un algorithme. Celui-ci calcule, dans une boucle de transactions commerciales reliant entre elles un grand nombre d’entreprises, le montant d’un flux commun à l’ensemble des entreprises. Ce dernier s’annulant sous l’effet de la compensation, les montants restant à payer sur chacune des factures sont réduits d’autant, et par voie de conséquences les risques liés au « poste clients » aussi (impayés, retards de paiement).

Utilisation :

Les entreprises fournissent en ligne les montants des ventes (flux entrant) qu’elles souhaiteraient voir compenser. Pour que la compensation puisse se faire, conjointement elles fournissent en ligne des montants d’achats (flux sortant). Ces montants peuvent aller de 4 chiffres (1.000 € min) à 6 chiffres (999.999 € max). Est demandé en complément, pour toute vente et tout achat entrant dans la compensation, une « référence unique de 13 caractères » attestant que vendeur et acheteur sont d’accord pour engager la compensation.

Organisation :

La compensation s’appuyant à la fois sur les services des Achats et les services des Ventes des entreprises, le cloisonnement entre ces 2 services doit être minimisé au sein d’une même entreprise afin qu’ils puissent agir de concert dans le sens d’une compensation.

Exemple : Une entreprise faisant un CA hebdomadaire de 100 K€ avec une estimation des risques à hauteur de 20 % de ce même CA, devra faire en sorte que les montants engagés conjointement chaque semaine par les 2 services soient de 20 K€. L’algorithme de compensation fera le reste !

Juridique :

Les montants compensés prennent juridiquement et comptablement la forme d’un acompte. Cet acompte est particulier puisqu’il ne génère aucun flux financier. Le reste à payer issu des calculs fait l’objet d’un règlement tout à fait conventionnel.

Exemple : Une transaction commerciale d’un montant de 40.650 €, proposée à la compensation pour 40.000 €, avec un calcul effectif de compensation pour 35.000 €, entraînera la production simultanée d’une facture d’acompte de 35.000 € et d’une facture classique de 5.650 €.

Inconvénient :

Le service de compensation multilatérale a été bâti pour permettre aux entreprises de se prémunir du « risque client ». De ce fait, il annule potentiellement la prévention du « risque fournisseur » ! La parade sera ici de placer le « curseur au bon endroit ».

Exemple : Pour une vente de 40.650 €, l’entreprise décide de proposer à la compensation seulement 20.000 €. Suite à compensation, la facture d’acompte de 20.000 € caractérisera la gestion du « risque client », et la facture du solde de 20.650 € caractérisera la gestion du « risque fournisseur ».

Avantage :

Le service de compensation multilatérale assainit la trésorerie des entreprises puisque le risque clients est totalement ou partiellement traité par les calculs de compensation. Ceci aura pour conséquence immédiate de faciliter l’accès des entreprises aux services d’affacturage, ou d’en améliorer les conditions d’utilisation, les risques devenant nuls ou moindres pour l’affactureur.

Pour en savoir plus : La plate-forme WEB est à cette adresse : www.bizoverbiz.com

Une vidéo de vulgarisation est visible sur Youtube ici : https://youtu.be/7Gx7_87eAho

A. Bourgeois – 4MP – service « BizOveBiz »